El Problema del narcotráfico y sus implicancias para la economía

• Published in: Contabilidad y Auditoría
• Main Authors: Mario Wainstein, Armando Miguel Casal
• Format: Article
• Language: Spanish
• Published: Universidad de Buenos Aires 2012-06-01
• Subjects: corrupción; lavado de dinero; control interno
• Online Access: http://ojs.econ.uba.ar/index.php/Contyaudit/article/view/164
• ISSN: 1515-2340; 1852-446X

El lavado de dinero o lavado de activos, es un tema de trascendencia para la sociedad mundial. Se calculan que hay trillones de dólares en fondos ilícitos en circulación en el mundo. También existen aproximadamente quinientos mil millones de dólares asociados con el tráfico de drogas. Por todo ello, entendemos importante que la Comunidad de ciencias económicas, conozca el significado del lavado de activos y su relación con la corrupción , las actividades que lo constituyen; las etapas principales, los métodos del lavado; las operaciones sospechosas usando distintos medios ; los mecanismos de control , entre ellos, representado por el sistema de control interno integrado (informe COSO); la experiencia nacional e internacional en el control y prevención del lavado y sus efectos económicos. Finalmente, resulta necesario conocer, aunque sea de manera general, las legislaciones que establecen un marco normativo; tanto los antecedentes nacionales como los internacionales. Es tarea de a profesión contable y de auditoría continuar y profundizar esta contribución al conocimiento del tema y alentar el combate de tal flagelo.