UNA NUEVA RATIO SECTORIAL. LA RATIO DE RETORNO LÍQUIDO
En el presente trabajo se dan a conocer dos índices de liquidez sectorial que permiten obtener una idea del riesgo de cada sector de no poder hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. Se pretende que las ratios sean sensibles a ciertas variaciones de la tensión en la tesorería. Para ello, l...
Main Authors: | , , , |
---|---|
Format: | Article |
Language: | English |
Published: |
Universidad de Buenos Aires
2013-08-01
|
Series: | Cuadernos del CIMBAGE |
Online Access: | https://ojs.econ.uba.ar/index.php/CIMBAGE/article/view/503 |
Summary: | En el presente trabajo se dan a conocer dos índices de liquidez sectorial que permiten
obtener una idea del riesgo de cada sector de no poder hacer frente a sus obligaciones a
corto plazo.
Se pretende que las ratios sean sensibles a ciertas variaciones de la tensión en la
tesorería. Para ello, los índices permiten calcular qué parte del endeudamiento en un
periodo determinado serían capaces de devolver las empresas.
El objetivo es que el cálculo de las nuevas ratios complemente la información que ofrecen
los índices de test ácidos sectoriales tradicionales, obteniendo con ello una mayor
información de la solvencia del sector.
Abstract
In this paper we present two new liquidity ratios for Sector Analysis. The new ratios will
provide an idea of the risk of each sector not meeting its short-term obligations. They are
designed to be sensitive to increases and decreases in pressure on the cash reserves of a
certain proportion of companies in a sector. To this end, they calculate how much debt it
would be possible to return.
The aim is that the data from these new ratios complement the information gleaned from
traditional sectoral acid tests, thus obtaining more reliable information on the solvency of
the sector in question. |
---|---|
ISSN: | 1666-5112 1669-1830 |