Um modelo econométrico para previsão de impostos no Brasil
O objetivo deste estudo é modelar as séries individuais para uma amostra de tributos que corresponde por cerca de 80% da carga tributária bruta brasileira. Para isso, usou-se um modelo linear dinâmico bayesiano com parâmetros variáveis. A aplicação deste modelo tem como justificativa as alterações s...
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Format: | Article |
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Universidade de São Paulo
2013-06-01
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Series: | Economia Aplicada |
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doaj-b808bbef3d7d40e79920e0e8fb7e118f2020-11-25T03:28:47ZporUniversidade de São PauloEconomia Aplicada1980-53302013-06-0117229532910.1590/S1413-80502013000200006S1413-80502013000200006Um modelo econométrico para previsão de impostos no BrasilMário Jorge Cardoso de Mendonça0Adolfo Sachsida1Luis Alberto Toscano Medrano2Instituto de Pesquisa Econômica AplicadaInstituto de Pesquisa Econômica AplicadaInstituto de Pesquisa Econômica AplicadaO objetivo deste estudo é modelar as séries individuais para uma amostra de tributos que corresponde por cerca de 80% da carga tributária bruta brasileira. Para isso, usou-se um modelo linear dinâmico bayesiano com parâmetros variáveis. A aplicação deste modelo tem como justificativa as alterações sucessivas ocorridas no sistema tributário nacional que podem implicarem mudanças nas elasticidades relevantes. Os resultados obtidos corroboraram a expectativa quanto à adequação desta metodologia. De um modo geral, temos que os valores observados para a previsão condicional fora da amostra ficaram dentro do intervalo de confiança, sendo que o erro de previsão não se situou acima de 10% nos seis primeiros meses. Os valores das elasticidades na maioria dos casos ficou abaixo da unidade.http://www.scielo.br/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S1413-80502013000200006&lng=en&tlng=enCarga tributária brasileiraModelo linear dinâmico com coeficientes variáveisMétodos bayesianosPrevisão |
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O objetivo deste estudo é modelar as séries individuais para uma amostra de tributos que corresponde por cerca de 80% da carga tributária bruta brasileira. Para isso, usou-se um modelo linear dinâmico bayesiano com parâmetros variáveis. A aplicação deste modelo tem como justificativa as alterações sucessivas ocorridas no sistema tributário nacional que podem implicarem mudanças nas elasticidades relevantes. Os resultados obtidos corroboraram a expectativa quanto à adequação desta metodologia. De um modo geral, temos que os valores observados para a previsão condicional fora da amostra ficaram dentro do intervalo de confiança, sendo que o erro de previsão não se situou acima de 10% nos seis primeiros meses. Os valores das elasticidades na maioria dos casos ficou abaixo da unidade. |
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