銀行的中小企業融資策略與風險控管

• Main Author: 李坤泰
• Language: 中文
• Published: 國立政治大學
• Subjects: 中小企業; 銀行授信; 中小企業授信
• Online Access: http://thesis.lib.nccu.edu.tw/cgi-bin/cdrfb3/gsweb.cgi?o=dstdcdr&i=sid=%22G0099932173%22.

台灣中小企業是台灣經濟發展的支柱的，提供大量就業機會，民國99年台灣中小企業家數佔全體企業家數的97.68%，顯示中小企業對台灣經濟之發展具有舉足輕重之地位。但是，本國銀行對中小企業放款餘額卻僅占全體企業放款餘額的比率為45.39%。這顯示本國銀行約五成的企業放款集中於不到3%的大型企業，對中小企業之放款金額比率偏低。 由於中小企業因規模較小、經營體質較差、財務資訊透明度較低，且欠缺抵押品及信用條件較不足等原因，銀行對中小企業授信普遍態度上較為謹慎保守，造成中小企業不容易從金融市場取得資金，直接影響中小企業成長速度。近年來，政府透過各種融資輔助機制鼓勵銀行加強對國內中小企業的融資，使中小企業的融資比率有逐年上升之跡象。 銀行對中小企業之授信審核重點常常聚焦於擔保品的有無與擔保品的價值，既使是政府政策性專案貸款，其貸款內容仍然直接或間接涉及擔保品的徵提，如購置廠房或辦公室不動產需設定抵押權；或營運週轉金搭配信保基金的融資保證，對於缺乏資金的中小企業而言，雖有政府美意，但實質幫助卻不大，尤其是新設企業或仍處於草創期階段的微型企業。 本篇論文的研究目的在於分析銀行如何架構中小企業之融資政策，文中闡述中小企業經營模式與中小企業財務金流，尤其是新創時期的中小企業及跨境產銷分工的台商企業。本文的結論是銀行可以輔導中小企業善用政府的各項資金融通輔導機制或是各項信用保證機制，利用風險移轉方式，減少銀行授信風險；另外，銀行應深入研究中小企業之經營模式，確實掌握「資金流」與「還款來源」等方式來架構授信額度、條件，協助中小企業的融資，並降低銀行的授信風險。